Optioner Betalning

Hur jobbar stock options. Job annonser i klassificeringen nämner aktieoptioner allt oftare Företagen erbjuder denna fördel inte bara till höglönade chefer utan också till rank-and-file anställda Vad är aktieoptioner Varför erbjuder företagen dem Är anställda garanterat en vinst bara för att de har aktieoptioner Svaren på dessa frågor ger dig en mycket bättre uppfattning om den allt populärare rörelsen. Börja med en enkel definition av aktieoptioner. Stödet från din arbetsgivare ger dig rätt att köpa en specifikt antal aktier i ditt företags lager under en tid och till ett pris som din arbetsgivare anger. Både privata och offentligt ägda företag gör alternativen tillgängliga av flera skäl. De vill locka och behålla bra arbetare. De vill att deras anställda ska känna sig som Ägare eller partners i verksamheten. De vill anställa kvalificerade arbetstagare genom att erbjuda kompensation som går utöver en lön. Detta gäller särskilt i startföretag som wan t för att hålla så mycket pengar som möjligt. Gå till nästa sida för att lära dig varför aktieoptionerna är fördelaktiga och hur de erbjuds till anställda. Prenumeration Hur fungerar aktieoptioner 14 april 2008 br lt personalfinansiering finansiell planering gt 15 Mars 2017 href Citation Date. If du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster kan du få inkomster när du får alternativet, när du utnyttjar alternativet eller när du kasserar alternativet eller det lager som erhålls när du utövar option Det finns två typer av optionsoptioner. Tilldelningar som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en incitamentsoptionsoption ISO-plan är lagstadgade optionsoptioner. Stockoptioner som varken beviljas enligt en personaloptionsplan eller en ISO-plan är icke-statuterade aktieoptioner. Se publikation 525 Skattepliktig och Icke-skattepliktig inkomst för att bestämma om du har beviljats ​​lagstadgad eller icke-statlig aktieoption. Aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat lager alternativ brukar du inte inkludera något belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO. Mer information finns i formuläret 6251 Instruktioner Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utnyttja alternativet Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust Men om du inte uppfyller särskilda krav på holdingperiod måste du behandla intäkter från försäljningen som vanlig inkomst Lägg till dessa belopp, som behandlas som löner, på grundval av beståndet vid fastställande av vinsten eller förlusten på lagrets disposition. Se publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Option - Efter att ha utövat en ISO bör du få en blankett 3921 PDF, utövande av ett incitament 422 b Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt mängd kapital och ordinarie inkomst om det är aktuellt att rapporteras vid din avkastning. Aktieaktieinköp - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljas enligt en anställningsbeställningsplan, bör du få en formulär 3922 PDF från din arbetsgivare, överlåtelse av aktier som förvärvats genom en anställningsaktieinköp enligt avsnitt 423 c. Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst att rapporteras vid din avkastning. Aktuella aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption, är det inkomstbelopp som ska inkluderas och tiden för att inkludera det beror på huruvida det verkliga marknadsvärdet av alternativet lätt kan bestämmas. Fast bestämd Verkligt marknadsvärde - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad, kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet av alternativet Re Gå till Publicering 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet på ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska redovisa intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart rättvist marknadsvärde. Inte lätt fastställt Fair Market Value - De flesta icke-statuterade Optioner har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart marknadsvärde finns det ingen skattepliktig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, med avdrag för Betald belopp när du utnyttjar alternativet Du har skattepliktig inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utnyttja alternativet Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifik information och rapporteringskrav, se Publikation 525.Page Senast granskad eller uppdaterad 17 februari, 2017.Homartiklar. Stockalternativ och Alternativskatt AMT. Incentive aktieoptioner ISOs kan vara ett attraktivt sätt att belöna anställda och andra tjänsteleverantörer Till skillnad från icke-kvalificerade alternativa NSO, där spridningen av en option beskattas på övning till vanliga inkomstskattesatser, även om aktierna ännu inte säljs, ISOs, om de träffas Kraven tillåter innehavare att inte betala skatt tills aktierna är sålda och sedan betala kapitalvinstskatt på skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Men ISOs är också föremål för Alternativskatt AMT, ett alternativt sätt att beräkna Skatter som vissa filers måste använda AMT kan sluta beskatta ISO-innehavaren på spridningen realiserad på träning trots den vanligtvis fördelaktiga behandlingen av dessa utmärkelser. Grundläggande regler för ISOs. För det första är det nödvändigt att förstå att det finns två typer av aktieoptioner , icke-kvalificerade optioner och incitamentoptioner Med någon form av option får arbetstagaren rätt att köpa aktier till ett pris som fastställts idag för ett visst antal år framöver, vanligtvis 10 när anställda väljer att köpa aktierna, de sägs utöva alternativet Så en anställd kan ha rätt att köpa 100 aktier av aktier på 10 per aktie i 10 år. Efter sju år kan aktiebolaget exempelvis vara vid 30 år och den anställde Kunde köpa 30 aktier till 10 Om alternativet är en NSO, kommer arbetstagaren omedelbart att betala skatt på 20 skillnaden som kallas spridningen till vanliga inkomstskattesatser. Företaget får motsvarande skatteavdrag. Det gäller om arbetstagaren håller aktierna eller säljer dem med En ISO, anställaren betalar ingen skatt på övning och företaget får inget avdrag Istället betalar arbetstagaren endast kapitalvinstskatt om den anställde håller aktierna i två år efter beviljandet och ett år efter utövandet av den största skillnaden mellan övningen och försäljningspris Om dessa villkor inte är uppfyllda beskattas alternativen som ett icke-kvalificerat alternativ. För högre inkomstanställda kan skatteskillnaden mellan en ISO och en NSO vara lika mycket 19 6 på federal nivå ensam, plus t Han anställd har fördelen av att skjuta upp skatten tills aktierna säljs. Det finns också andra krav för ISO-satser, som beskrivs i den här artikeln på vår sida. Men ISO-satser har en stor nackdel för arbetstagaren. Spridningen mellan köp och bidragspris är föremål för AMT AMT antogs för att förhindra att högre inkomstskattebetalare betalade för lite skatt eftersom de kunde ta olika skatteavdrag eller uteslutningar som spridningen vid utövandet av en ISO. Det förutsätter att skattebetalare som kan bli föremål för Skatt beräkna vad de är skyldiga på två sätt Först de räkna ut hur mycket skatt de skulle skylla med de normala skattereglerna Sedan lägger de till sin skattepliktiga inkomst vissa avdrag och uteslutningar som de tog när de fastställde sin vanliga skatt och med hjälp av det här nu högre antal, beräkna AMT Dessa tillägg kallas preferensposter och spridningen på ett incitamentsprogram men inte en NSO är en av dessa poster För skattepliktig inkomst upp till 175 000 eller mindre 2013 , AMT skattesatsen är 26 för belopp över denna, är räntan 28 Om AMT är högre betalar skattebetalaren denna skatt istället. En punkt som de flesta artiklar om denna fråga inte klargör är att om beloppet som betalas enligt AMT överstiger vad skulle ha betalats enligt normala skattebestämmelser det året, blir detta AMT-överskott en minimiskattskredit MTC som kan tillämpas i framtida år när normala skatter överstiger AMT-beloppet. Fastställande av alternativ minimiskatt. Tabellen nedan, härledd från material som tillhandahålls Av Janet Birgenheier, chef för klientutbildning vid Charles Schwab, visar en grundläggande AMT-beräkning Lägg till Vanlig beskattningsbar inkomst Medicinska dentalavdrag Angivna diverse avdragsavdrag som omfattas av AMT-staten Lokala fastighetsskattavdrag Personliga undantag Spridning på ISO-övning Föreläggande AMT-skattepliktig inkomst Avdrag AMT-standard undantag 78.750 för 2012 gemensamma filers 50.600 för ogiftiga personer 39.375 för gifta arkivering separat Detta minskas med 25 cent för varje dollar AMT Skattepliktig inkomst över 150.000 för par, 112.500 för singlar och 75.000 för giftsökning separat Faktisk AMT beskattningsbar inkomst Multiplicera Faktiska AMT skattepliktiga inkomsttider 26 för belopp upp till 175.000 plus 28 av belopp över den Tentativa minsta skatten Subtrahera Tentativ minimiskatt - Vanlig skatt AMT Om resultatet av denna beräkning är att AMT är högre än den vanliga skatten betalar du AMT-beloppet plus den vanliga skatten. AMT-beloppet blir emellertid en potentiell skattekredit som du kan subtrahera från en framtida skattesedel. Ett efterföljande år din vanliga skatt överstiger din AMT, då kan du ansöka om krediten mot skillnaden Hur mycket du kan hävda beror på hur mycket extra du betalat genom att betala AMT i ett tidigare år som ger en kredit som kan användas i framtida år Om du till exempel betalat 15 000 mer på grund av AMT 2013 än vad du skulle ha betalat i den regelbundna skattberäkningen, kan du använda upp till 15 000 i kredit under det närmaste året. Det belopp du skulle kräva skulle Var skillnaden mellan det vanliga skattebeloppet och AMT-beräkningen Om det vanliga beloppet är större kan du göra anspråk på det som en kredit och överföra eventuella outnyttjade krediter för kommande år. Om du i 2014 är din vanliga skatt 8 000 högre än AMT , Kan du göra anspråk på en 8 000 kredit och överföra en kredit på 7 000 tills du använder den. Denna förklaring är förstås den förenklade versionen av en eventuellt komplicerad materia. En som eventuellt är föremål för AMT bör använda en skatterådgivare för att se till att allting Generellt är personer med inkomster över 75 000 per år AMT-kandidater, men det finns ingen ljus delning. Ett sätt att hantera AMT-fällan är att arbetstagaren säljer några av aktierna genast för att generera tillräckligt med pengar till köpa alternativen i första hand Så en anställd skulle köpa och sälja tillräckligt med aktier för att täcka inköpspriset plus eventuella skatter som skulle betalas, och sedan behåller resterande aktier som ISOs. Till exempel kan en anställd köpa 5 000 s Harer som han eller hon har alternativ till och håller 5000. I vårt exempel på aktierna är värda 30, med ett lösenpris på 10, skulle detta generera ett netto före skatt på 5.000 x 20 spridningen, eller 100 000 efter skatt, skulle detta gå Cirka 50 000, räknar löne-, stats - och federala skatter alla på högsta nivåer Under det följande året måste arbetstagaren betala AMT på resterande 100 000 spridning för aktier som inte såldes, vilket kan vara så mycket som 28 000. Men medarbetaren kommer Har mer än tillräckligt med pengar kvar för att hantera detta. En annan bra strategi är att utnyttja incitamentsalternativen i början av året. Det beror på att medarbetaren kan undvika AMT om aktier säljs före utgången av kalenderåret där alternativen är Utövas Tänk exempelvis att John utövar sina ISOs i januari till 10 per aktie vid en tidpunkt då aktierna är värda 30 Det finns ingen omedelbar skatt, men 20 spridningen är föremål för AMT, som beräknas under nästa skatteår, John håller Vidare till aktierna, men Tittar på priset noggrant I december är de bara värda 17 John är en högre inkomstskattskyldare Hans revisor rådgör honom att alla 20 spridningen kommer att omfattas av en 26 AMT-skatt, vilket innebär att John kommer att skaffa skatt på ca 5 20 per aktie Att få obekväma nära de 7 vinsten som John nu har på aktierna I värsta fall faller de till under 10 nästa år vilket innebär att John måste betala 5 20 per aktie skatt på aktier där han faktiskt har förlorat pengar. Om emellertid, John säljer före den 31 december kan han skydda hans vinster I utbyte betalar han vanlig inkomstskatt på 7 spridningen. Regeln här är att försäljningspriset är mindre än det verkliga marknadsvärdet vid övning men mer än bidragspriset, då Vanlig inkomstskatt beror på spridningen Om den är högre än det verkliga marknadsvärdet över 30 i detta exempel, beräknas den vanliga inkomstskatten på spridningsbeloppet vid utövning och kortfristig realisationsskatt beror på ytterligare skillnad Beloppet över 30 i det här exemplet. På den andra hand om aktiekursen i december fortfarande ser stark ut, kan John hålla kvar en annan månad och kvalificera sig för kapitalvinstbehandling. Genom att träna tidigt på året har han minimerat perioden efter den 31 december måste han hålla aktierna innan han fattar beslut Sälja Senare på året som han utövar, desto större risk är att priset på beståndet faller fälligt i det följande skatteåret. Om John väntar till den 31 december för att sälja sina aktier, men säljer dem innan en innehavsperiod på ett år är Upp, då är sakerna verkligen dystra Han är fortfarande föremål för AMT och måste betala vanlig inkomstskatt på spridningen också Lyckligtvis, nästan i alla fall kommer detta att driva sin vanliga inkomstskatt över AMT-beräkningen och han vann inte Betalar skatter två gånger. Om John har många icke-kvalificerade alternativ tillgängliga, kan han utöva många av dem på ett år där han också utövar sina ISO-värden. Detta kommer att öka mängden vanlig inkomstskatt som han betalar och kunde pressa Hans totala o Rdinary skatteräkningen tillräckligt hög så att den överstiger hans AMT-beräkning. Det skulle innebära att han inte skulle ha någon AMT nästa år att betala. Det är värt att komma ihåg att ISOs ger en skatteförmån för anställda som villigt riskera att hålla fast vid sina aktier ibland Risken försvinner inte för anställda Dessutom är den reella kostnaden för AMT inte det totala belopp som betalas på denna skatt men det belopp med vilket det överstiger vanliga skatter. Den verkliga tragedin är inte de som riskerar medvetet och förlorar, men de anställda Som håller fast på sina aktier utan att verkligen veta konsekvenserna, eftersom AMT fortfarande är något som många anställda vet lite eller ingenting om och är förvånade för sent för att lära sig att de måste betala. Ställ information.